塞舌爾金融服務管理局最近發布了有關實益所有權立法修正案的各種更新。 根據《2022 年實益所有權（修訂）法》和《2023 年實益所有權（修訂）條例》（統稱為“修訂”），對《2020 年實益所有權法》（“實益所有權法”）和 《2020 年實益所有權條例》（ “實益所有權條例”） 的各項修訂分別自2022年12月30日和2023年4月28日起生效。
修訂案的主要更新總結如下：
- 實益所有人登記冊（“登記冊”）的附加資料
- 新要求適用於實益所有人或被提名人居住的國家頒發納稅識別號 (TIN) ，或同等號碼和/或國民身份證號碼 (NIN) 或同等號碼，故此登記冊和實益所有權聲明書的新格式已擴大，以包含更多與被提名人和提名人（即公司股東）相關的資料。
- 提供在登記冊中列明的所有實益所有人和提名人所顯示TIN的稅務居住地的證明文件（例如稅務局通知副本）和顯示 NIN 的國民身份證的證明文件（例如國民身份證副本）。
- 可登記法人（可選）
- 實益所有人的定期審查
- 新要求規定每家塞舌爾國際商業公司每年至少審查和核實其實益所有人（包括實益所有人可登記資料的任何變更），即應在公司成立週年日3 個月內至少進行一次審查和核實。
- 此外，每家國際商業公司應在其註冊週年日1 個月內在其位於塞舌爾的註冊辦事處保存一份合規聲明。
根據新的豁免規定，如果塞舌爾實體符合實益所有權法條款中“註冊法人”的定義，即塞舌爾實體可以選擇在登記冊中列明可登記法人（而不是個人實益所有人的詳細資料），即該法人為塞舌爾上市公司或根據《國際企業服務提供商法》的持牌人。
隱私
請注意，修正案並未使塞舌爾公司的實益所有人登記冊向公眾供開；意思是實益所有人登記冊仍然是私有的，不向公眾開放（僅通過向塞舌爾政府提出合理的法律請求而向外國政府機構或執法部門開放）。
合規期限
請注意，上述新要求必須在 2023 年 12 月 31 日之前遵守。
塞舌爾公司如違規不為維護登記冊或保持準確和最新的登記冊，每項違規將被處以不超過SCR150,000的罰款。除了對公司的處罰外，每位董事還可能因每項違規被處以不超過SCR150,000的罰款。
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