塞舌尔金融服务管理局最近发布了有关实益所有权立法修正案的各种更新。根据《2022 年实益所有权（修订）法》和《2023 年实益所有权（修订）条例》（统称为“修订”），对《2020 年实益所有权法》（“实益所有权法”）和 《2020 年实益所有权条例》（ “实益所有权条例”） 的各项修订分别自2022年12月30日和2023年4月28日起生效。
修订案的主要更新总结如下：
- 实益所有人登记册（“登记册”）的附加资料
- 新要求适用于实益所有人或被提名人居住的国家颁发纳税识别号 (TIN) ，或同等号码和/或国民身份证号码 (NIN) 或同等号码，故此登记册和实益所有权声明书的新格式已扩大，以包含更多与被提名人和提名人（即公司股东）相关的资料。
- 提供在登记册中列明的所有实益所有人和提名人所显示TIN的税务居住地的证明文件（例如税务局通知副本）和显示 NIN 的国民身份证的证明文件（例如国民身份证副本）。
- 可登记法人（可选）
- 实益所有人的定期审查
- 新要求规定每家塞舌尔国际商业公司每年至少审查和核实其实益所有人（包括实益所有人可登记资料的任何变更），即应在公司成立周年日3 个月内至少进行一次审查和核实。
- 此外，每家国际商业公司应在其注册周年日1 个月内在其位于塞舌尔的注册办事处保存一份合规声明。
根据新的豁免规定，如果塞舌尔实体符合实益所有权法条款中“注册法人”的定义，即塞舌尔实体可以选择在登记册中列明可登记法人（而不是个人实益所有人的详细资料），即该法人为塞舌尔上市公司或根据《国际企业服务提供商法》的持牌人。
隐私
请注意，修正案并未使塞舌尔公司的实益所有人登记册向公众供开；意思是实益所有人登记册仍然是私有的，不向公众开放（仅通过向塞舌尔政府提出合理的法律请求而向外国政府机构或执法部门开放）。
合规期限
请注意，上述新要求必须在 2023 年 12 月 31 日之前遵守。
塞舌尔公司如違規不为维护登记册或保持准确和最新的登记册，每項违规将被处以不超过SCR150,000的罚款。 除了对公司的处罚外，每位董事还可能因每項违规被处以不超过SCR150,000的罚款。
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