介绍
在2020年3月，由塞舌尔总统和国民议会制定了两项立法，分别是《2020年实益拥有权法案》（以下简称为「实益拥有权法案」）及《2020年反洗钱和打击资助恐怖主义行为法案》（以下简称为「 反洗钱和打击资助恐怖主义行为法案」）。
在2020年8月，由塞舌尔财政、贸易、投资和经济规划部长制定了《2020年实益拥有权规例》（以下简称为「 实益拥有权规例」）。
实益拥有权立法的要点
实益拥有权法案及实益拥有权规例为塞舌尔国际商业公司增加了一些新的要求。 根据实益拥有权法案第18条，所有法人应在2021年1月31日之前遵守实益拥有权法案的规定。
以下是实益拥有权法案及实益拥有权规例的重点内容：
实益拥有人新定义
新的「实益拥有人」定义的实益拥有权门槛由原来百分之二十五（25）改为百分之十（10）。 根据实益拥有权法案第3（2）条，法人的实益拥有人（基金会的实益拥有人除外）为：
- （直接或间接地）拥有法人百分之十（10）或以上的控制权（包括的股份或投票权）的自然人；
- （直接或间接地）拥有可任命或罢免法人董事会大多数成员的权利的自然人。
实益拥有人名册 (以下简称「ROBO」)
每位法人和法律安排均应按照实益拥有权法案第5条的要求，在塞舌尔的注册办事处保存一份准确和最新的ROBO。 但是，根据实益拥有权法案第2（2）条的规定，该要求不适用于上市公司或在塞舌尔群岛以外成立或组织的法人（不包括根据《公司法》注册的海外公司）。
ROBO的新格式
现时的ROBO采纳了由经修订的《 2016年国际商业公司法》（以下简称「公司法」）所订明的格式。实益拥有权法案实施后，现时的ROBO格式将会被实益拥有权法案订明的新格式所取代。 ROBO的新格式需包含以下资料：
a) 每名实益拥有人的姓名、居住地址、送达地址、出生日期、及国籍；
b) 按照规例规定，每名实益拥有人的实益权益；
c) 成为实益拥有人的日期；
d) 停止作为实益拥有人的日期；及
e) 如有被提名人代表实益拥有人持有的股份或其他权益：
- 代表实益拥有人持有股份或其他权益的每名被提名人的姓名、居住地址、送达地址、出生日期和国籍，以及被提名人持有的股份或其他权益的详情和细节；及
- 匿名提名人的身份，若匿名提名人是一名法人，须披露最终拥有或控制该法人的自然人身份。
向金融情报部门（以下简称「 FIU」）提交ROBO
根据实益拥有权法案第5（6）条，ROBO应以FIU规定的形式和方式提交给FIU备案。 提交给FIU的实益拥有人的资料乃非供公众查阅的纪录。
请注意，此类备案的合规截止日期为2021年1月31日。FIU将很快宣布ROBO备案的程序和详细资料。
实益拥有人的相关义务
实益拥有权法案第10条列明实益拥有人的相关义务。
实益拥有人声明书（以下简称「声明书」）
任何人在成为法人或法律安排的实益拥有人后，须在成为实益拥有人之日起14天内，向法人或法律安排提交一份声明书，声明书内容需根据实益拥有权规例第二附表中所列出的资料而制定。法人或法律安排收到声明书之日起14天内向注册代理人提交该声明书，以作更新ROBO之用。
实益拥有人有关的变更通知（以下简称「变更通知书」）
如果实益拥有人发生任何相关变更，该实益拥有人需在变更发生后14天内向法人或法律安排发出相关变更通知书。
有关实益拥有人的相关变更包括该人士不再是实益拥有人，或者该实益拥有人的详细资料发生任何变化。
其他要点
- 根据实益拥有权法案第8条，如果法人或法律安排在塞舌尔解散或不复存在，他们应通过其注册代理人根据实益拥有权法案之要求把有关文件，包括但不限于，最新的ROBO、声明书、变更通知书等的所有记录移交给其主管当局，以作安全保管。
- 实益拥有权法案第11条允许以下人员通过事先通知法人或法律安排，并遵守法人或法律安排要求的条件，来检查ROBO。 有权作出ROBO检查的人员包括：
a) 法人的董事或成员。
b) 基金会的理事，创始人或监督人。
c) 国际信托的受托人，财产授予人或受益人。
d) 有限合伙的普通合伙人或合伙的合伙人。
e) 其名称巳于ROBO登记的实益拥有人（仅限于检查登记册中该人的姓名）。
违规处罚
根据实益拥有权法案第5（3）条，任何人未能为法人或法律安排（视情况而定）保存ROBO或保存准确及最新的ROBO，即属违法，一经定罪，每项违反事项可处不超过塞舌尔卢比50,000元的罚款。
根据实益拥有权法案第5（4）条，在违反实益拥有权法案第5（1）或5（2）条规定的情况下，除对法人或法律安排的处罚外，每名董事，法人理事会成员或法律安排的合伙人或普通合伙人（视情况而定），均属犯罪，一经定罪，每项违法行为可处不超过塞舌尔卢比50,000元的罚款。
根据实益拥有权法案第10（7）条，任何实益拥有人违反实益拥有权法案第10（6）条，即属违法，一经定罪，可处不超过1年的监禁或处以不低于塞舌尔卢比50,000元的罚款，或两者并罚。
贵司应采取的行动
a) 所有新成立或组织的法人或法律安排均应采纳新格式的ROBO。
b) 所有现有法人或法律安排应立即将其现时采纳以公司法的格式的现有ROBO转换为新格式。
c) 为向FIU提交ROBO做好准备。
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